こんにちは。
金曜日なので冨里です。

皆様、決算まっただ中ですよね。
大変だとは思いますが、がんばりましょう！

さて、今回は、積立預金の利息についてです。
当然ですが、施設整備積立預金や、人件費積立預金にも利息が付きますよね。
この利息は、決算の時に引き出しておいたり、普段使う口座に資金移動しておきます。
しかし！もしこれを忘れてしまったらどうなるか。

積立金の額と、積立預金の額がずれてしまいます。
こんな場合、どうしたら良いでしょうか？

利息の部分だけ、積立金の繰入処理をする、なんてのもちょっとアレですよね。
というわけで、利息を現金に振替える、という処理をしておきます。
そうすると、残高証明と、積立予預金の額がズレてしましいます。
これは、監査で突っ込まれるかもしれませんが、利息部分の資金移動をしていないことを説明すれば、問題ないと思います。