まさかの特定収入手計算〜ありがとう、国税庁のWebつくっているひと[2022年04月07日(Thu)]
年に1回(と、時々電話)のお付き合いのNPO法人さんの決算相談。
「今年変わったことありました?」の質問に、
「コロナで経営が大変だったけど、みんなが助けてくれて、寄付も集まって、ほんとうにありがたかった」
「よかったですね〜」
といって、いつも通り決算チェック。
消費税のところまできて、うっ、まさか・・・。
寄付割合けっこう多い→特定収入計算あり、だよね・・・。
いわなければ法人側は気づかない
特定収入計算やると税額は増える、
でも、職業倫理上、言わないわけにはにはいかない。
シートをダウンロードして書きましたよ。
【公益法人等と消費税の説明】
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/shohi/shohizei.htm
●実際の計算には上記内の「特定収入に係る課税仕入等の税額の計算表(PDF/634KB)」をつかいます。本当はエクセルで、計算式が入っていてほしい・・・。
●上記の計算表を記載するには、消費税の基礎知識(+特定収入ってなんだよ!の判定知識)が必要。そういう意味で「特定収入に係る課税仕入等の税額の計算表(PDF/634KB)」は優秀。
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/shohi/check_sheet/index.htm
だけど、普通の納税者にこれをやるだけの体力と気力があるかは疑問・・・。
【参考】
消費税及び地方消費税の確定申告の手引き・様式等
https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/shinkoku/shohi/06.htm
⇒いつもは会計王から消費税の計算を出力しているからいいんだが、
特定収入計算は会計王は対応していない
→税務署からも送られてこない
→としたら、国税庁のWebサイトからダウンロードするしかない
ということで、URL貼り付けておきます。
「今年変わったことありました?」の質問に、
「コロナで経営が大変だったけど、みんなが助けてくれて、寄付も集まって、ほんとうにありがたかった」
「よかったですね〜」
といって、いつも通り決算チェック。
消費税のところまできて、うっ、まさか・・・。
寄付割合けっこう多い→特定収入計算あり、だよね・・・。
いわなければ法人側は気づかない
特定収入計算やると税額は増える、
でも、職業倫理上、言わないわけにはにはいかない。
シートをダウンロードして書きましたよ。
【公益法人等と消費税の説明】
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/shohi/shohizei.htm
●実際の計算には上記内の「特定収入に係る課税仕入等の税額の計算表(PDF/634KB)」をつかいます。本当はエクセルで、計算式が入っていてほしい・・・。
●上記の計算表を記載するには、消費税の基礎知識(+特定収入ってなんだよ!の判定知識)が必要。そういう意味で「特定収入に係る課税仕入等の税額の計算表(PDF/634KB)」は優秀。
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/shohi/check_sheet/index.htm
だけど、普通の納税者にこれをやるだけの体力と気力があるかは疑問・・・。
【参考】
消費税及び地方消費税の確定申告の手引き・様式等
https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/shinkoku/shohi/06.htm
⇒いつもは会計王から消費税の計算を出力しているからいいんだが、
特定収入計算は会計王は対応していない
→税務署からも送られてこない
→としたら、国税庁のWebサイトからダウンロードするしかない
ということで、URL貼り付けておきます。