いよいよ、決算が近くなってきたな〜、
一年が早いな~なんて、感じておられるでしょうか。
年度末を迎える前に、今のうちに、ぜひとも
「収益、費用の科目間違いの確認」をしておきましょう。
会計ソフトを利用している方も、エクセルの方も、
使用する帳票は「月別収益費用計算書」です。
はい、毎月の動きを横に並べて比較してみる表です。
並べてみると、思いがけず発見があります。
「収益」の場合
＊毎月、収益がある場合、ある月だけ変化がないか
＊補助金が単月にあるとき、その対象期間は？
＊会員数と、受取金額は一致している？
もちろん、法人によって特徴が違うので、自法人の
月々の状況を把握しておくことも大切ですね。
特に「費用」は、
月別にすることで入力間違いの発見がしやすいです。
ただし、最初は、部門別ではなく、
法人全体の状況を見るほうが良いです。
たとえば、50万円の備品を購入したとき、本当ならば
固定資産に計上しなければならないのに、消耗品費、として
各部門に分けて処理してしまっていたら、部門別だと金額が少なく
なるので、気が付かずに見過ごしてしまうことがあります。
＊ある月だけ金額が多いのはなぜ？
＊毎月のはずが、金額がまちまちだったりマイナスになっていたり
その原因は、わかっている？
＊支払が定額のものは、ちゃんと12回ある？
日々の処理をしていたら、「こうなっているはず」があります。
でも、実際「そうなっていない」ときに、理由があればＯＫ
理由がなければ「なぜ？」原因究明ですね。
年度が終了して、いざ、決算作業に取り掛かる前に、
今のうちに、入力の間違いなど、ケアレスミスは発見して
片付けておきましょう！
ミスを発見したとき、本来は「上書き修正」は禁止です。
それは、毎月、きちんと処理をして、計算書を印刷し、
「月締め」という処理をしていることが前提です。
間違いは、振替仕訳、をします。
このあたりは、少し難しいですね。修正の仕方は、
法人の日々の処理状況によって違ってきます。
でも、今のうちに、１年を振り返ってみることは大切です(^^♪